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    Dedo duro: entenda como funciona a retenção desse imposto sobre ações

    Dedo duro: entenda como funciona a retenção desse imposto sobre ações

    Tão importante quanto investir no mercado financeiro é saber como é feita a tributação sobre as operações com ações. Nesse contexto, uma das cobranças mais conhecidas é a chamada “taxa dedo duro”

    É justamente pelo dedo duro que a Receita Federal consegue estimar e identificar dados referentes ao Imposto de Renda destas transações.

    O que é o Dedo Duro?

    O dedo duro nada mais é do que o Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) pelas corretoras de valores sobre os ganhos com uma operação com ações. Ele é chamado assim por seu caráter de denúncia, já que o mesmo mostra à Receita Federal, de forma indireta, quais foram as movimentações daquele investidor no mês.

    O intuito deste mecanismo é evitar a sonegação do imposto sobre ações destes investidores.

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    Como funciona o dedo duro?

    No caso da tributação de day trade, o percentual retido pela corretora é 1% sobre o lucro obtido neste tipo de operação.

    Este percentual cai para 0,005% sobre as vendas comuns de ações. Ou seja, para os investidores ocasionais que realizam seus ganhos em operações com um prazo maior que um dia, a cobrança é bem menor.

    Porém, este é apenas uma “amostra”, digamos assim, do imposto devido. Esta é a origem da alcunha de imposto de renda dedo duro.

    Por que o dedo duro existe?

    O Imposto de Renda Retido na Fonte incide no rendimento da maioria dos brasileiros. Porém, na tributação sobre ações, esse instrumento tem uma função que vai além da cobrança dos impostos.

    A cobrança dedo duro existe para indicar à Receita Federal que o investidor realizou uma operação com lucros, e por isso, precisa fazer a respectiva declaração dos mesmos para a Receita Federal.

    Ou seja, a lógica do dedo duro é que, se houve aquele recolhimento, é porque há mais impostos a serem pagos.

    Isso porque o total do imposto de renda cobrado sobre o lucro de operações de day trade é de 20% para a compra e venda de ações.

    Lembrando que o day trade não goza do benefício de isenção do imposto sobre operações com valor abaixo de R$ 20 mil, como os demais investimentos.

    Logo, é importante manter e consultar os extratos de IR das corretoras de valores, de modo a calcular corretamente o imposto devido.

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    Dedo duro e o IRPF no day trade

     

    O tributo sobre transações, para quem atua como day trader, é mais alto do que para outras transações.

    O motivo disto é o entendimento da Receita de que quem atua neste segmento tem maior potencial de “ganho fácil”.

    Este imposto deve ser pago mensalmente pelo investidor, através de um Documento de Arrecadação de Receitas Federais (Darf).

    Este documento deverá ser utilizado como auxílio na Declaração do Imposto de Renda da Pessoa Física (DIRF) para uma operação de day trade. Especialmente para demonstrar que os pagamentos obrigatórios foram feitos.

    Logo, uma dica é guardá-los por pelo menos cinco anos, se possível. Ainda que em uma versão digital.

    Esta medida visa prevenir problemas com uma eventual malha fina. Afinal, as dívidas tributárias, bem como os créditos, expiram em cinco anos.

    É importante salientar que o imposto é cobrado apenas sobre o lucro das operações, não sobre o montante envolvido. Até porque não faria sentido se fosse diferente.

    Para auxiliar na compreensão deste tema, a Suno Research oferece um curso sobre Imposto de Renda na Bolsa.

    Assim será mais fácil lembrar sobre como pagar o IRPF sem precisar ser delatado pelo dedo duro.

    Tiago Reis
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    40 comentários

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    • Leandro Fernandez 7 de julho de 2019

      Caso eu compre e venda ações abaixo do valor de R$ 20 mil, é necessário declarar imposto de renda?

      Responder
      • Suno Research 25 de julho de 2019

        Sim, você é isento de pagar, mas deve sempre declarar
        abraços

        Responder
    • Paulo Matos 11 de julho de 2019

      Faço minhas vendas de ações sempre abaixo do limite de 20 mil reais, no total, por mês, sempre com lucro. Esse dedo duro sempre aparece, centavos, não implicando em que tenha que recolher mais IR pois o limite não foi atingido.

      Responder
    • Rodrigo Esposito 26 de julho de 2019

      Qual a alíquota do “dedo duro” em FII?

      Responder
      • Suno Research 26 de julho de 2019

        É a mesma que das ações, abraços

        Responder
        • Alexandre 29 de maio de 2020

          Por gentileza, especificar?
          Eu penso que seja uma dessas: a taxa de liquidação (CBLC) ou emolumentos (Bovespa) ?

          Responder
    • Fernando 10 de outubro de 2019

      Fiz uma venda nos meus direitos de subscrição no FII XPML13. Eram poucas cotas que ocasionaram um montante de menos de 200 reais. Preciso sobre esse valor gerar uma DARF e pagar os 20% de imposto de renda? Grato!

      Responder
      • Suno Research 14 de outubro de 2019

        Precisa sim! Abraço.

        Responder
    • Nicolas Cardoso 14 de novembro de 2019

      Nos casos de vendas abaixo de R$20 mil/mês, posso abater os centavos do dedo duro no imposto de renda anual da mesma forma que as taxas de corretagem, emolumentos da bolsa e etc?

      Também percebi que algumas corretoras cobram ISS, esse imposto pode ser abatido também?

      Responder
      • Gustavo Marengo 22 de junho de 2020

        Todas as despesas podem ser abatidas (inclusive iss), porém deve ter cuidado, as despesas devem ser abatidas do lucro, e depois calcular o valor do imposto.

        Já em relação ao IR RETIDO de vendas abaixo de 20 mil, não pode ser declarado, pois se notar nas notas de corretagem, este imposto não será deduzido pelo seguinte fato:

        Nas operações normais fica retido 0,005% sobre o total da venda independente se houve lucro ou prejuízo. Porém ele só é de fato retido se o valor de IRRF ultrapassar R$ 1,00 no acumulado mensal. Caso não ultrapasse R$ 1,00 no acumulado mensal, os valores de “IRRF s/ operações” discriminados nas notas de corretagem não serão cobrados.

        Ou seja, operações de vendas menores que 20 mil no mês costumam não gerar 1 real de retenção, então este valor não será cobrado, não podendo ser usado como redução na declaração.

        Responder
    • Orlando MZ 5 de dezembro de 2019

      lendo direito e vendo as respostas e não respostas, ficou faltando elementos pra a plena compreensão do tal dedo duro; Poderia ser mais objetivo e completo, sem a costumeira encheção de linguiça, com todo respeito. Então, no caso de marcação do dedo duro, quando em operações feitas swing trade, com vendas abaixo do valor de R$ 20.000,00, o que deveria ser feito? Apenas a declaração de ajuste anual?

      Responder
      • Gustavo Marengo 22 de junho de 2020

        Nas operações normais fica retido 0,005% sobre o total da venda independente se houve lucro ou prejuízo. Porém ele só é de fato retido se o valor de IRRF ultrapassar R$ 1,00 no acumulado mensal. Caso não ultrapasse R$ 1,00 no acumulado mensal, os valores de “IRRF s/ operações” discriminados nas notas de corretagem não serão cobrados.

        Responder
    • Daniel 7 de janeiro de 2020

      Bom dia.
      Esse imposto deve ser abatido no DARF, mesmo não sendo descontado na nota de negociação emitida pela corretora?
      Ele não deveria ser descontado do valor da nota com a retenção pela corretora?? e mesmo sem ser descontado, quando da operação, se abatê-lo no DARF, poderá ocorrer algum problema com o fisco?
      Obrigado pela atenção!

      Responder
      • Andrew 19 de junho de 2020

        Oi Daniel, eu vou te responder o que eu entendo com bases no que tenho estudado.
        Este imposto chamado “DedoDuro” que é de alíquiota 0,005% não deveria ser abatido no seu DARF mesmo que a corretora não tenha feito essa retenção que é devida por ela, diz a Lei que está sujeita a imposto retido na fonte. Art. 2 parág. 1° Lei 11.033/2004

        Responder
    • Glaucia 25 de março de 2020

      Ola boa tarde,
      Gostaria de uma explicação sobre o dedo duro para venda de um FIP – VIGT na bolsa. Uma vez que o fundo não tem IR sobre ganho de capital nem dividendos. Porque na nota houve o dedo duro??
      O sistema não está habilitado para este tipo de ativo.

      Responder
    • JARBAS 2 de abril de 2020

      Fiz o cálculo do IR sobre as operações com ações.
      Esse meu cálculo está divergente com o da calculadora de IR do Bco do Brasil, que em alguns meses entendeu que uma operação normal era daytrade.
      Efetuei os recolhimentos com base em meus cálculos e o Banco recolheu lá os 0,005% e 1%.

      As diferenças foram em 3 meses, sendo: 100%, 10% e 30%, respectivamente. Se Eu declarar pelos meus cálculos posso ter problemas com Malha Fina?

      Responder
    • Junior 12 de abril de 2020

      Tiago, Boa Noite! Tudo Bem
      Veja se consegue me ajudar.

      Eu realizei um montante de vendas em um mes de 23 mil reais, porem foram 15 mil reais de fundos imobiliários e 8 mil de acoes.
      Me foi cobrado o IRRF neste mês porque excedi os 20 mil em vendas.
      Nos Fundos imobiliários já sei que tenho que pagar 20% de lucro independente do valor, agora minha duvida é a seguinte, preciso pagar os 15% de impostos das acoes? mesmo que o total de venda de acoes tenha sido somente 8 mil?
      Obrigado

      Responder
      • sérgio 23 de abril de 2020

        Não precisa pagar os 15% para as ações nesse caso(considerando que não houve day trade, onde a alíquota seria 20%), só precisaria se tivesse ultrapassado 20mil em venda de ações. Calcule o imposto sobre o lucro total na venda dos fii’s e desconte o irrf que já foi pago e os prejuízos anteriores(em fii’s) se existirem.

        Responder
    • Rodrigo Gracek 14 de abril de 2020

      Boa tarde,
      Fiz uma venda de umas ações, coisa pequena e notei que o dedo duro esta na nota de corretagem, porem não foi descontado do total, devo ficar com esse valor na conta da corretora para o momento que irá me cobrar? Obs. vendi cerca de 1.000,00 reais.
      outra dúvida que tenho é caso eu não venda acima de 20k, estou isento, porem o dedo-duro já foi descontado, como solicitar o reembolso do dedo-duro?
      Obrigado pela ajuda.

      Responder
    • pedro 28 de abril de 2020

      BOA NOITE
      Fiz minhas operações de swing trader respeitando o limite de 20k , porem com lucros e tbm prejuízos. observando minha nota de negociação vi o IRRF de alguns centavos, esse valor que foi descontado posso colocar na declaração ? outra dúvida se vendi menos de 20k tenho que declarar meus ganhos na aba de operações comuns ?

      obrigado

      Responder
    • Fábio 1 de maio de 2020

      Prezados, vendi R$19.401,60 de ações com lucro de R$1.793,36 e R$1.633,25 de FII com prejuízo de -R$766,75.
      Dúvida:
      – Tratando as vendas das ações e do FII de forma distinta, não preciso recolher DARF, mas somando as vendas de ações e FII, ultrapasso.
      *** No dedo duro do mês, fiquei com R$1,04?

      Para cálculos de DARF, ações tem um percentual para ser calculado e FII outro. Preciso ou não recolher DARF? O que devo fazer?

      Responder
    • GABRIEL ALAN GAMA TORRES 1 de julho de 2020

      QUANDO OCORRE UM DAY TRADE NO FII O DEDO DURO É DE 1% OU CONTINUA SENDO DE 0,005%?

      Responder
      • Suno Research 2 de julho de 2020

        Bom dia
        Continua sendo de 1%
        Atenciosamente, Equipe suno.

        Responder
    • João Paulo 5 de julho de 2020

      Boa noite!

      Fiz day trade e não sei se tive lucro ou prejuízo, e sobre qual valor calculado darf.

      No mesmo dia:
      Comprei 100 ações BBAS3 por $30,10;
      Comprei + 200 ações BBAS3 por $29,00;
      Vendi 100 ações BBAS3 por $29,63.

      Obtive lucro ou prejuízo?

      Se lucro, sobre qual valor devo calcular os 20% para emitir Darf?

      Responder
    • helivando bessa de sousa 12 de julho de 2020

      Gostei muito do artigo. Senti falta de como gerar a DARF; qual código utilizar, para day trade e swing.

      Responder
    • Orlando 30 de julho de 2020

      Então Tiago, obrigado por esse pouquinho estratégico q vc doou. Vou garimpar mais e mais ate estar totalmente apto para executar esse recolhimento. Acredito no mundo livre e free. Não dependo desse trabalho de ter que me sustentar fornecendo informações contábeis e ou econômicas. Minha interação com a vida está mais relacionado com realizações não tanto teóricas ou acadêmicas. Por isso tb não vou pagar nada em um mundo fragmentado mas não indecifrável.

      Responder
    • Felipe Henrique 30 de julho de 2020

      Essa eu sei… Vc faz o seguinte: multiplica numero de açoes (100) vezes 30,10 = 3010. Faz isso com as 200. igual a 5800. Soma os dois gastos que igual a 3010+5800=R$8.810. Agora divide pelo total de açoes: 8810/300 = 29,36 de media.
      vendeu 100 a 29,63. Pega 29,63 da venda e diminui do preço medio (29,36). 0,27 centavos x 100= bruto de R$ 270,00 na operação.
      Agora desconta taxa de corretagem, despesas da bolsa e multiplica por 15%. o que deu vai para o leão mo Darf
      O que sobrou é seu, por volta de R$ 200,00.

      Responder
    • Maike Pereira 2 de agosto de 2020

      Minha dúvida é a seguinte, vendi mais de R$20 mil (R$20.150,00 para ser mais específico), porém ao analisar todas as notas de corretagem do mês, o valor somado do IRRF não chega a R$1,00, acredito que por questão de arredondamento da nota de corretagem. Nessa situação eu devo ou não gerar a DARF?

      Responder
      • Suno Research 3 de agosto de 2020

        Boa tarde
        Sim, deve gerar.
        Atenciosamente, Equipe Suno.

        Responder
        • Maike Pereira 23 de outubro de 2020

          Estava analisando a movimentação da minha conta e percebi que o IRRF não foi descontado no mês que fiz essas movimentações, mesmo tendo vendido esse montante citado (R$20.150,00), foi certo ter pago a DARF mesmo assim? Devo pedir ressarcimento?

          Responder
          • Suno Research 26 de outubro de 2020

            Olá, Maike! Tudo certo?
            Se ultrapassou os 20 mil reais em vendas, você fez o certo emitindo a DARF.
            Atenciosamente, Equipe Suno.

            Responder
    • Carlos Henrique 14 de setembro de 2020

      Suno,

      Devo pagar sobre o lucro acima de 20K ou em cima do patrimônio de 20K ?

      Porque exemplo, se eu comprei ações no valor de 20K e Vendi a 20.100K tenho pagar IR, sobre o lucro ou sobre os 20,1K que eu coloquei ?

      Responder
      • Suno Research 15 de setembro de 2020

        Olá, Carlos Henrique! Tudo bem?
        O imposto é cobrado apenas sobre o lucro das operações, não sobre o montante envolvido.
        Atenciosamente, Equipe Suno.

        Responder
        • Carlos Henrique 15 de setembro de 2020

          SUNO, Muito Grato pela atenção.

          Mas só por objeto de maior esclarecimento, então mesmo eu vendendo esse 20.100, sendo que é somente 100 de lucro pois o investido foi 20K eu não devo pagar imposto ?

          Eu fiz uma operação cujo valor investido foi 20K e tive um lucro baixíssimo (menor que 100) pois sair só para recomprar e a corretora me cobrou 1 real de IRRF. Significa que deverei pagar imposto ?

          Responder
          • Suno Research 16 de setembro de 2020

            Olá novamente, Carlos Henrique! Tudo certo?
            Você vendeu toda a sua posição no mesmo mês? Caso positivo, você ultrapassou o limite da isenção, que é de R$20.000 em vendas/mês. Como você vendeu R$ 20.100, deverá preencher o DARF e pagar os impostos.
            Atenciosamente, Equipe Suno.

            Responder
    • Gilson 23 de setembro de 2020

      Em um exemplo: se eu vendi no mesmo mês (Swing Trade) R$ 15 mil e obtive um lucro de R$ 7 mil (total R$ 22 mil), eu devo recolher IR sobre os R$ 2 mil que excedeu os R$ 20 mil ou, para fins de IR, considera-se somente a venda dos R$ 15 mil não importando o quanto se obteve de lucro?

      Responder
      • Suno Research 24 de setembro de 2020

        Olá, Gilson! Tudo certo?
        As vendas mensais de ações com valores que ultrapassam R$ 20 mil terão incidência de IR. Nesse caso, o IR vai incidir apenas sobre os lucros obtidos na operação que, nesse caso, foi de R$ 7 mil.
        Atenciosamente, Equipe Suno.

        Responder
    • João Victor 5 de outubro de 2020

      Bom dia, podem tirar essa dúvida pra mim por gentileza.

      Deveria ter pago uma guia de R$ 37,65 mas descontei o IR da corretora de 0,90 sem saber que não era permitido visto que não passou de 1 real.
      Paguei 36,75.
      Tem alguma sugestão de como posso resolver esse problema? Posso juntar na próxima guia os 0,90 descontado ?

      Responder
      • Suno Research 5 de outubro de 2020

        Olá, João! Tudo bem?
        Por se tratar de uma situação muito específica, sugerimos que entre em contato com a sua corretora para sanar suas dúvidas.
        Atenciosamente, Equipe Suno.

        Responder
    • Celso 17 de outubro de 2020

      Bom dia. Supomos que tive prejuízos em DT e ST nos meses anteriores, a serem compensados. No mês corrente tive saldo positivo apenas em DT, que gerou um determinado imposto a pagar em DT. Posso utilizar os valores retidos na fonte de ST e DT não utilizados nos meses anteriores para abater do imposto DT a pagar, ou deve usar somente o retido DT, deixando o retido ST para quando houver Imposto a pagar ST?

      Responder