Tributação progressiva: quando vale a pena optar por ela?
Antes de começar a investir, é preciso considerar o que se deseja com aquela aplicação. Mas também é necessário saber como é a cobrança do Imposto de Renda sobre ela, que pode ter uma tributação progressiva.
A tributação progressiva afeta os investimentos em previdência privada. Especialmente seu rendimento, que pode ser abocanhado pela Receita Federal.
O que é tributação progressiva?
Tributação progressiva é uma forma de incidência de impostos sobre planos de aposentadoria da previdência privada. Nele, quanto maior o valor a ser resgatado, maior será a alíquota do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF). O que o torna menos vantajoso nas opções de longo prazo se comparado à tributação regressiva.
Por isso, é preciso realizar uma análise criteriosa sobre estas aplicações antes de assinar qualquer acordo. Inclusive analisando se um plano de previdência é mesmo a melhor alternativa para um futuro garantido financeiramente.
Tabela de tributação progressiva
A tabela de tributação progressiva aplica às seguintes alíquotas de imposto:
- 7,5 % para rendas entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65;
- 15% para rendas entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,55;
- 22,5% para rendas entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68; e
- 27,5% para rendas acima de R$ 4.664,68.
Os valores abaixo de R$ 1.903,99 estão isentos de tributação. Dessa forma, segundo o valor a partir de R$ 1903,99, a tributação vai aumentando, variando de 7,5% para 27,5%.
Vale ressaltar que essa tabela é utilizada desde 2018, porém ela não é fixa e pode mudar de tempos em tempos, dessa forma, é necessário estar atento a essa categoria de mudança no futuro.
Exemplo de tributação progressiva
O principal exemplo de tributação progressiva da previdência está no imposto de renda aplicado quando um indivíduo recebe o benefício.
Supondo que uma pessoa receba R$ 2.500,00 mensais, ela se enquadra na dedução de 7,5%, descontado nesse caso R$ 187,50 de imposto de renda.
Assim, se ela foi promovida na empresa e agora receberá R$ 4.000,00, o imposto de renda será de 22,5%, passando agora a serem descontados R$ 900,00.
Tributação em PGBL e VGBL
Assim como acontece na tributação regressiva da previdência, o imposto progressivo afeta os planos de PGBL ou VGBL.
No caso do PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), o IRPF é mais flexível, podendo ser pago mês a mês ou no momento do resgate. Fica a critério do investidor. Porém, aqui o imposto incide sobre o total acumulado, inclusive dos depósitos.
Quando o tema é VGBL (Vida Geradora de Benefício Livre), o IRPF só pode ser quitado na hora de receber o total aplicado e seus rendimentos. Não há a possibilidade de pagamento mensal.
Em compensação, o tributo só incide sobre o valor do rendimento da aplicação. Ou seja, os valores depositados ficam fora desta conta.
Diferenças entre a tributação progressiva e a regressiva
Na tabela regressiva do Imposto de Renda o prazo é importante. Isso porque quanto maior for o tempo da aplicação, menos será a alíquota do IRPF. Por este motivo, tal opção é indicada para os investimentos de longo prazo.
Entretanto, na tabela progressiva do IR, o tempo não é determinante. O que importa aqui é o valor.
Desde 2018, a tabela aplicada tem as seguintes alíquotas:
- 7,5 % para rendas entre R$ 1.903,99 e R$ 2.826,65;
- 15% para rendas entre R$ 2.826,66 e R$ 3.751,55;
- 22,5% para rendas entre R$ 3.751,06 e R$ 4.664,68; e
- 27,5% para rendas acima de R$ 4.664,68.
- Os valores abaixo de R$ 1.903,99 estão isentos de tributação.
Vale lembrar que esta tabela muda de tempos em tempos, então os valores se tornam desatualizados rapidamente.
Quem estiver no plano progressivo poderá migrar para o IR regressivo. Mas o contrário não é possível.
Para quem é vantajosa a tributação progressiva?
A tributação progressiva costuma ser interessante para investimentos de curto e médio prazo. Isso porque pode-se pagar mais imposto desnecessariamente caso a aplicação seja de longo prazo. Por isso, antes de fechar o investimento, o investidor deve simular o quanto de imposto seria pago em caso de tributação progressiva e também com a tributação regressiva.
Isso justamente para não pagar imposto a mais, sem necessidade. Que é o que todos que entendem o que é tributação desejam evitar.
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O que é tributação progressiva?
A tributação progressiva é uma forma de incidência de impostos sobre planos de aposentadoria da previdência privada. Nele, quanto maior o valor a ser resgatado, maior será a alíquota do Imposto de Renda da Pessoa Física (IRPF).
Tributação em PGBL e VGBL
Assim como acontece na tributação regressiva, o imposto progressivo afeta os planos de PGBL ou VGBL. No caso do PGBL, o IRPF é mais flexível, podendo ser pago mês a mês ou no momento do resgate. Quando o tema é VGBL, o IRPF só pode ser quitado na hora de receber o total aplicado e seus rendimentos.
