índice de eficiência
Por: Tiago Reis

Índice de Eficiência: importante indicador para avaliar em um banco

Avaliar como um banco utiliza seus recursos e os transforma em faturamento é essencial para conhecer a qualidade da sua operação. Para os analistas de investimentos e gestores da empresa, essa situação pode ser calculada por meio de um indicador: o índice de eficiência.

O índice de eficiência é uma das principais informações para os bancos que pretendem abrir seu capital em uma Oferta Pública Inicial — ja que, por meio dele, o mercado consegue saber como a empresa utiliza seus efetivamente seu capital para investir na sua própria operação.

O que é o índice de eficiência?

O índice de eficiência é indicador que aponta quanto custo para o banco para gerar receita. Nesse caso, quanto menor for o índice de eficiência, melhor para a instituição.

Esse indicador é uma importante ferramenta para os investidores avaliarem em quais bancos investir.  Além disso, o índice é capaz de comparar um banco com vários outros. Criando assim um dos principais parâmetros para avaliar o investimento na empresa.

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O que é a eficiência financeira de um banco?

Eficiência financeira de um banco é quanto ele consegue gerar de receita com seus custos. É importante lembrar que para saber se um banco está mais o menos eficiente, é preciso analisar a evolução histórica do seu índice de eficiência.

Por exemplo, se pegarmos uma banco X que teve uma receita de 50 mil reais, em determinado ano. Já no anos seguintes, a receita foi 75 mil reais e 100 mil reais. Se suas despesas permaneceram constantes, pode-se dizer que a empresa vem melhorando seu índice de eficiência.

Como se calcula o índice de eficiência?

índice de eficiência

A fórmula do índice de eficiência é bem simples. É necessário apenas dois valores, as despesas e as receitas:

  • Índice de Eficiência= Despesas/Receitas;

Retornando ao exemplo do banco X, suponha que as despesas nos últimos anos foram 15 mil, 25 mil e 53 mil reais. Assim, os índices dos três anos são: 30%, 33% e 53%. Desta forma é possível constatar que o índice de eficiência vem piorando.

Em resumo, as despesas foram proporcionalmente maiores que a receita. Com base nos dados do exemplo, fica claro que o desempenho da empresa caiu nos dois últimos anos. Assim, o índice aponta para os investidores que pode haver mais risco nesse negócio.

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Por que a divulgação do índice de eficiência é tão importante?

Os bancos divulgam o índice de Eficiência para informar os acionistas e também para atrair investimentos. O índice de eficiência dos bancos costumam ser índices entre 50% e 70%. Vale ressaltar que observar apenas esse dado ao realizar a analise de uma instituição financeira, pode não ser a melhor opção.

Demonstrar um bom índice de eficiência ao longo dos anos é crucial para atrair capital. Além disso, o índice é uma ferramenta para analisar uma empresa que se pretende investir. Há outras ferramentas que ajudam a examinar a qualidade de um negócio. Acesse o nosso E-book gratuito “Contabilidade para investidores” e aprenda outras ferramentas que podem ajudar você antes de investir em alguma empresa.

Foi possível saber mais sobre índice de eficiência? Deixe suas dúvidas nos comentários.

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Tiago Reis

Formado em administração de empresas pela FGV, com mais de 15 anos de experiência no mercado financeiro, foi sócio-fundador da Set Investimentos e é fundador da Suno Research.

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