Imposto de Renda no Tesouro Direto
Por: Tiago Reis

Imposto de Renda no Tesouro Direto: veja como calcular

Muitos brasileiros já investem no Tesouro Direto, sendo um dos mais populares investimentos de Renda Fixa no país. Ainda assim muitas delas possuem dúvidas quanto ao Imposto de Renda no Tesouro Direto.

Os títulos do Tesouro são os investimentos mais seguros do país, já que possuem a garantia do próprio Tesouro Nacional. Nesse artigo iremos mostrar como é simples calcular o imposto de renda no Tesouro Direto. E assim, calcular o rendimento líquido possível com os títulos.

Como funciona a tributação do Tesouro Direto?

A alíquota de imposto de renda no Tesouro Direto é regressiva. Quanto mais tempo o dinheiro ficar investido, menor será o percentual de imposto que incide sobre a rentabilidade. É a mesma regra de tributação para todos os títulos de Renda Fixa.

O Imposto de Renda incide apenas em cima da rentabilidade do título. Nunca pelo principal. Como em qualquer tributação de renda fixa. O percentual de IR no tesouro direto é calculado no momento de resgate do título, seja no vencimento do papel ou em uma venda antecipada.

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No resgate você terá o valor inicial investido mais a rentabilidade bruta do papel. Que nada mais é do que os juros da aplicação. É nessa rentabilidade bruta que incidirá o imposto de renda.

A Receita Federal separa as alíquotas de imposto para Renda Fixa em quatro prazos diferentes:

  • Aplicações com prazo de até 180 dias (seis meses): 22,5% de IR
  • Aplicações com prazo de 181 dias até 360 dias (de seis meses a um ano): 20% de IR
  • Aplicações com prazo de 361 dias até 720 (de um ano a dois anos): 17,5% de IR
  • Aplicações com prazo acima de 720 dias (mais de dois anos): 15% de IR

Exemplo de cálculo de imposto de Renda no Tesouro Direto

Vejamos um exemplo de cálculo de imposto de renda com um título do tesouro.

Foi investido 10.000 reais em um Tesouro Prefixado que tem prazo de vencimento de 360 dias com rendimento de 8% ao ano.

Em um ano de aplicação o saldo será de 10.800 reais. Ou seja, o título rendeu 800 reais. Esse é o rendimento bruto do investimento.

Como o prazo de rendimento se enquadra na segunda faixa de IR, incidirá 20% de imposto sobre esse rendimento. Assim, o imposto de renda será de 160 reais. Logo, o rendimento líquido será de 640 reais. E o montante final resgatado será de 10.640 reais.

Investindo no Tesouro Direto

Como a tributação impaca o rendimento do título?

Fazendo os cálculos do rendimento líquido do investimento, você verá que a aplicação rendeu 6,4% ao ano. Um ponto seis percentual abaixo da rentabilidade bruta de 8% ao ano.

Isso vale para o cálculo do imposto em todos os títulos, mas o cálculo de rendimento bruto pode ser mais complicado em outros papéis.

Títulos que pagam juros semestrais são taxados nos cupons semestrais, já que há um resgate semestral. Mas a ideia é a mesma: a rentabilidade bruta do período menos o IR correspondente ao prazo.

Dessa forma, o primeiro cupom será taxado na maior alíquota de imposto e, os seguintes, vão tendo o imposto reduzido até em que dois anos terão a menor taxa.

O Tesouro Direto disponibiliza em seu site uma calculadora de rentabilidade que mostra o rendimento bruto e a alíquota de imposto de renda no tesouro direto.

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Tiago Reis

Formado em administração de empresas pela FGV, com mais de 15 anos de experiência no mercado financeiro, foi sócio-fundador da Set Investimentos e é fundador da Suno Research.

1 comentário

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  • Antonio Robim 11 de dezembro de 2019

    Há 4 meses tenho Aplicação em Tesouro Direto 2035 com Juros Semestrais.
    Diferentemente dos meses anteriores, agora em dezembro, o site mostra desconto do imposto de renda = zero!

    Será que o site está errado ou é porque neste mês a rentabilidade do TD está negativa?

    Responder
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