Holding Familiar: o que é e como funciona?
Existem várias formas de se administrar um patrimônio. Dentre os mais conhecidos e vantajosos, está o modelo de holding familiar.
Muito utilizada por famílias que querem organizar e administrar melhor a sua sucessão patrimonial, a holding familiar é uma categoria de empresa mais comum do que se imagina. Grandes empresas familiares presentes no mercado, por exemplo, funcionam sob essa modalidade.
O que é uma holding familiar?
Uma holding familiar é um modelo que reúne diversos ativos e patrimônios de uma família dentro de uma mesma empresa. Dessa forma, essa categoria de organização por familiares que fazem a administração do patrimônio familiar dos bens e direitos da família em questão
A principal holding familiar do mundo é a estadunidense Walmart, com 2,3 milhões de funcionários em 11 mil lojas no mundo. Também no Brasil, existem uma série de empresas familiares que optam em se tornar holdings.
Tem dois modelos: a holding familiar pura e a holding familiar mista. A primeira, é voltada para gestão e controle de um patrimônio. Já a segunda está inserida na administração de outros negócios.
Vantagens da holding familiar
Muitas vezes se diz que uma holding familiar é formada apenas para organizar a sucessão patrimonial entre os herdeiros da família.
Isso acontece por este modelo ser muito utilizado para preservar valores de um negócio e evitar o pagamento excessivo de impostos na transmissão de bens e direitos.
Ou seja, uma das maiores vantagens da criação de uma holding familiar é que a diminuição da carga tributária. Isso porque através do grupo é possível criar um planejamento tributário. A holding permite a elisão fiscal, tornando possível reduzir a carga tributária e aumentar os lucros.
Outra vantagem é que uma pessoa ou empresa pode ter mais de uma holding. Há vários casos que uma empresa é detida por mais de uma holding. Isso porque muitos grupos separam as empresas por área de atuação ou atividade.
Além do aumento nos lucros, há outras vantagens da holding familiar, como:
Proteção Jurídica
A proteção jurídica é uma das maiores vantagens da holding familiar. Como tais empresas costumam ter vários sócios, eventuais complicações externas não afetam a holding.
Assim, o patrimônio da holding fica protegido juridicamente. Além da proteção patrimonial, a holding oferece a possibilidade de construir regras transparentes com relação à sucessão, facilitando o planejamento patrimonial.
Redução de riscos
Dividir o patrimônio em diferentes pessoas pode ser algo arriscado. Nem todas as pessoas têm conhecimento para fazer boa gestão financeira. Assim, a holding familiar surge.
Ao juntar todos os bens da família na holding, os próprios sócios podem contratar uma gestão, ou assessoria especializada para ajudar na gestão patrimonial.
Além de uma contabilidade, por exemplo. Com uma boa assessoria, fica menos arriscado investir e fazer o patrimônio crescer.
Gestão de bens
Ao construir uma holding familiar, os bens e demais ativos da família ficarão todos na holding. Dessa forma, a gestão é mais simples, transparente e eficiente.
Vale destacar que em caso de sucessão, como todos os ativos já estão na holding, o trâmite se torna mais simples, menos burocrático e mais rápido.
Redução de custos na sucessão do patrimônio
Um dos principais motivos para as famílias construírem a holding familiar está baseado na questão sucessória.
Mesmo uma família pequena, prefere fazer a holding familiar porque os custos de manutenção e sucessórios são menores.
Por exemplo: o inventário pode ter um custo equivalente a 6% do patrimônio. Já na holding familiar, o custo com a sucessão, na empresa, não sai por mais de 4%. Assim, fica claro que a sucessão de holding familiar é menos custosa.
Desvantagens da holding familiar
É interessante quando a família consegue tirar vantagem de todos os benefícios que a empresa tem a oferecer.
Porém, o patrimônio da família precisa ter certo valor para tudo isso ser interessante. Quando o patrimônio não é equivalente, então o custo de uma holding familiar pode acabar se tornando excessivo, transformando o negócio em uma desvantagem.
Por exemplo: para construir uma holding familiar e mantê-la, a família terá que contratar uma contabilidade. Os custos iniciais com o processo de abertura não saem por menos de R$ 1.000,00.
Além desses custos, haverá despesas periódicas com: alvarás, taxas, e a tributação da holding familiar. Tudo isso deve ser contabilizado, antes de enxergar uma solução barata na holding.
Portanto, o patrimônio familiar precisa gerar renda suficiente para pagar tais custos e ainda sustentar os benefícios que a holding vai proporcionar.
Exemplo prático de uma holding familiar
Mesmo com o planejamento tributário possibilitado pelas holdings familiares, ainda há diversos impostos a incidir sobre o lucro.
Por exemplo, em um lucro de 25 mil reais, uma pessoa seria tributada em 27,5% de IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física). Logo, o lucro seria de 18.125 reais.
Já no modelo de holding, seria tributado o Imposto de Renda, além disso, a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido e PIS/COFINS. Mesmo assim, a alíquota máxima seria de 14,53%.
Assim, o lucro mínimo numa holding seria de 21.367 reais, 3.242 reais a mais que fora do modelo.
Como funciona o planejamento sucessório em uma holding familiar?
Tem diversas empresas especializadas em fazer essa transição de modelo. Há duas categorias de sociedade e entre elas há algumas diferenças, há o modelo S.A. e o LTDA. A principal forma para escolha é o custo delas, sendo a S.A. o modelo mais caro.
O modelo S.A. tem algumas complexidades, por exemplo, a obrigatoriedade de todos os demonstrativos financeiros para criação de uma holding. Além disso, para qualquer sócio sair, é preciso a venda de todas as suas quotas, tornando um pouco mais complexo o modelo.
Já o modelo LTDA é mais simples porque requer apenas um contrato social detalhando o patrimônio e a sociedade. Além disso, o modelo permite que qualquer sócio saia de um negócio apenas recebendo aquilo que ele investiu.
Entretanto, para a blindagem ser bem sucedida, é importante que a pessoa não tenha nenhum débito anterior tributário, trabalhista ou ambiental.
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O que é uma holding familiar?
A holding familiar é uma empresa, onde os sócios são formados pelos familiares e o patrimônio da família é integrado na empresa.
Como montar uma holding familiar?
Para construir uma holding familiar é necessário contratar uma contabilidade. Assessoria jurídica também é importante.
Questões vinculadas às regras e até o contrato social da holding, podem ser melhor definidas pelos advogados. Os contadores vão cuidar da contabilidade, impostos e demais tributos e das declarações periódicas.
